ボーナスの手取り額は、人によって異なりますが、計算方法は非常に簡単なので、ぜひご自身のボーナスの手取り額を計算してみてください。
この記事では、「ボーナス40万円の手取り額」はもちろん、ボーナスの平均額についても解説しているので、参考にしてみてくださいね。
ボーナス40万円の手取り額
先述した通り、ボーナス40万円の手取り額は、約33万円です。（扶養家族の人数や所得控除によって、手取り額は異なります）
ボーナスから、
- 所得税
- 健康保険料
- 厚生年金保険料
- 雇用保険料
- 介護保険料（40歳以降から）
5つを引くことで、ボーナスの手取り額を算出できます。計算方法については、下記で詳しく解説しています。
ボーナス40万円の手取り額の計算方法
ボーナス40万円の手取り額の計算方法を「扶養家族1人」と「独身」に分けて解説していきます。
ボーナスの手取り額は「所得税」と「社会保険料（健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料）」を引けば、簡単に算出できます。
※40歳以上の方は介護保険も控除されますが、ここでは割愛しています
①扶養家族1人の場合
下記条件の場合、ボーナス40万円の手取り額は33万5,409円です。
何度も言うようですが、計算方法は簡単ですよ！まずは健康保険料から計算しましょう！
| 年齢 | 30歳 |
| 扶養家族 | 1人 |
| 住所地 | 東京都 |
| 前月の給料 | 20万円 |
| ボーナス | 40万円 |
ステップ①：健康保険料
健康保険料は下記の計算式で算出できます。
【健康保険料の計算式】
健康保険料＝ボーナスの金額×健康保険料率（4.95%）
【ボーナス40万円の場合】
＝40万円×4.95%
＝1万9,800円
ステップ②：厚生年金保険料
厚生年金保険料は下記の計算式で算出できます。
【厚生年金保険料の計算式】
厚生年金保険料＝ボーナスの金額×厚生年金保険料率（9.15%）
【ボーナス40万円の場合】
＝40万円×9.15%
＝3万6,600円
ステップ③：雇用保険料
雇用保険料は下記の計算式で算出できます。
【雇用年金保険料の計算式】
雇用保険料＝ボーナスの金額×雇用保険料率（0.3%）
【ボーナス40万円の場合】
＝40万円×0.3%
＝1,200円
①健康保険料＝1万9,800円
②厚生年金保険料＝3万6,600円
③雇用保険料＝1,200円
社会保険料の合計＝5万7,600円
ステップ④：所得税の計算
所得税は下記の計算式で算出できます。
源泉徴収税率は、前月の給料20万円から社会保険料2万8,800円を引いた17万1,200円を『賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表』に当てはめればわかります。（下表の青字）
【所得税の計算式】
所得税＝（ボーナスの金額ー社会保険料の合計額）×源泉徴収税率
【ボーナス40万円の場合】
＝（40万円ー5万7,600円）×2.042%
＝6,991円
■賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表
※右にスクロールできます
| 扶養家族 | ||||
| 源泉徴収税率 | 0人 | 1人 | 2人 | 3人 |
| 0% | 68,000円未満 | 94,000円未満 | 133,000円未満 | 171,000円未満 |
| 2.042% | 68,000円〜79,000円 | 94,000円〜243,000円 | 133,000円〜269,000円 | 171,000円〜295,000円 |
| 4.084% | 79,000円〜252,000円 | 243,000円〜282,000円 | 269,000円〜312,000円 | 295,000円〜345,000円 |
| 6.126% | 252,000円〜300,000円 | 282,000円〜338,000円 | 312,000円〜369,000円 | 345,000円〜398,000円 |
| 8.168% | 300,000円〜334,000円 | 338,000円〜365,000円 | 369,000円〜393,000円 | 398,000円〜417,000円 |
| 10.210% | 334,000円〜363,000円 | 365,000円〜394,000円 | 393,000円〜420,000円 | 417,000円〜445,000円 |
| 12.252% | 363,000円〜395,000円 | 394,000円〜422,000円 | 420,000円〜450,000円 | 445,000円〜477,000円 |
| 14.294% | 395,000円〜426,000円 | 422,000円〜455,000円 | 450,000円〜484,000円 | 477,000円〜513,000円 |
| 16.336% | 426,000円〜550,000円 | 455,000円〜550,000円 | 484,000円〜550,000円 | 513,000円〜557,000円 |
| 18.378% | 550,000円〜647,000円 | 550,000円〜663,000円 | 550,000円〜678,000円 | 557,000円〜693,000円 |
| 20.420% | 647,000円〜699,000円 | 663,000円〜720,000円 | 678,000円〜741,000円 | 693,000円〜762,000円 |
| 22.462% | 699,000円〜730,000円 | 720,000円〜752,000円 | 741,000円〜774,000円 | 762,000円〜796,000円 |
| 24.504% | 730,000円〜764,000円 | 752,000円〜787,000円 | 774,000円〜810,000円 | 796,000円〜833,000円 |
| 26.546% | 764,000円〜804,000円 | 787,000円〜826,000円 | 810,000円〜852,000円 | 833,000円〜879,000円 |
| 28.588% | 804,000円〜857,000円 | 826,000円〜885,000円 | 852,000円〜914,000円 | 879,000円〜942,000円 |
| 30.630% | 857,000円〜926,000円 | 885,000円〜956,000円 | 914,000円〜987,000円 | 942,000円〜1,017,000円 |
| 32.672% | 926,000円〜1,321,000円 | 956,000円〜1,346,000円 | 987,000円〜1,370,000円 | 1,017,000円〜1,394,000円 |
| 35.735% | 1,321,000円〜1,532,000円 | 1,346,000円〜1,560,000円 | 1,370,000円〜1,589,000円 | 1,394,000円〜1,617,000円 |
| 38.798% | 1,532,000円〜2,661,000円 | 1,560,000円〜2,685,000円 | 1,589,000円〜2,708,000円 | 1,617,000円〜2,732,000円 |
| 41.861% | 2,661,000円〜3,548,000円 | 2,685,000円〜3,580,000円 | 2,708,000円〜3,611,000円 | 2,732,000円〜3,643,000円 |
| 45.945% | 3,548,000円以上 | 3,580,000円以上 | 3,611,000円以上 | 3,643,000円以上 |
出典：国税庁『賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表』
ステップ⑤：ボーナスの手取り額
最後に、ボーナスから所得税と社会保険料を引きます。これでボーナスの手取り額が算出できました！お疲れ様でした！
【手取りボーナスの計算式】
手取りボーナス＝ボーナスー（所得税＋社会保険料）
【ボーナス40万円の手取り額】
＝40万円ー（6,991円＋5万7,600円）
＝33万5,409円
②独身の場合
下記条件の場合、ボーナス40万円の手取り額は32万8,417円です。
何度も言うようですが、計算方法は簡単ですよ！まずは健康保険料から計算しましょう！
| 年齢 | 30歳 |
| 扶養家族 | 0人 |
| 住所地 | 東京都 |
| 前月の給料 | 20万円 |
| ボーナス | 40万円 |
ステップ①：健康保険料
健康保険料は下記の計算式で算出できます。
【健康保険料の計算式】
健康保険料＝ボーナスの金額×健康保険料率（4.95%）
【ボーナス40万円の場合】
＝40万円×4.95%
＝1万9,800円
ステップ②：厚生年金保険料
厚生年金保険料は下記の計算式で算出できます。
【厚生年金保険料の計算式】
厚生年金保険料＝ボーナスの金額×厚生年金保険料率（9.15%）
【ボーナス40万円の場合】
＝40万円×9.15%
＝3万6,600円
ステップ③：雇用保険料
雇用保険料は下記の計算式で算出できます。
【雇用年金保険料の計算式】
雇用保険料＝ボーナスの金額×雇用保険料率（0.3%）
【ボーナス40万円の場合】
＝40万円×0.3%
＝1,200円
①健康保険料＝1万9,800円
②厚生年金保険料＝3万6,600円
③雇用保険料＝1,200円
社会保険料の合計＝5万7,600円
ステップ④：所得税の計算
所得税は下記の計算式で算出できます。
源泉徴収税率は、前月の給料20万円から社会保険料2万8,800円を引いた17万1,200円を『賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表』に当てはめればわかります。（下表の青字）
【所得税の計算式】
所得税＝（ボーナスの金額ー社会保険料の合計額）×源泉徴収税率
【ボーナス40万円の場合】
＝（40万円ー5万7,600円）×4.084%
＝1万3,983円
■賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表
※右にスクロールできます
| 扶養家族 | ||||
| 源泉徴収税率 | 0人 | 1人 | 2人 | 3人 |
| 0% | 68,000円未満 | 94,000円未満 | 133,000円未満 | 171,000円未満 |
| 2.042% | 68,000円〜79,000円 | 94,000円〜243,000円 | 133,000円〜269,000円 | 171,000円〜295,000円 |
| 4.084% | 79,000円〜252,000円 | 243,000円〜282,000円 | 269,000円〜312,000円 | 295,000円〜345,000円 |
| 6.126% | 252,000円〜300,000円 | 282,000円〜338,000円 | 312,000円〜369,000円 | 345,000円〜398,000円 |
| 8.168% | 300,000円〜334,000円 | 338,000円〜365,000円 | 369,000円〜393,000円 | 398,000円〜417,000円 |
| 10.210% | 334,000円〜363,000円 | 365,000円〜394,000円 | 393,000円〜420,000円 | 417,000円〜445,000円 |
| 12.252% | 363,000円〜395,000円 | 394,000円〜422,000円 | 420,000円〜450,000円 | 445,000円〜477,000円 |
| 14.294% | 395,000円〜426,000円 | 422,000円〜455,000円 | 450,000円〜484,000円 | 477,000円〜513,000円 |
| 16.336% | 426,000円〜550,000円 | 455,000円〜550,000円 | 484,000円〜550,000円 | 513,000円〜557,000円 |
| 18.378% | 550,000円〜647,000円 | 550,000円〜663,000円 | 550,000円〜678,000円 | 557,000円〜693,000円 |
| 20.420% | 647,000円〜699,000円 | 663,000円〜720,000円 | 678,000円〜741,000円 | 693,000円〜762,000円 |
| 22.462% | 699,000円〜730,000円 | 720,000円〜752,000円 | 741,000円〜774,000円 | 762,000円〜796,000円 |
| 24.504% | 730,000円〜764,000円 | 752,000円〜787,000円 | 774,000円〜810,000円 | 796,000円〜833,000円 |
| 26.546% | 764,000円〜804,000円 | 787,000円〜826,000円 | 810,000円〜852,000円 | 833,000円〜879,000円 |
| 28.588% | 804,000円〜857,000円 | 826,000円〜885,000円 | 852,000円〜914,000円 | 879,000円〜942,000円 |
| 30.630% | 857,000円〜926,000円 | 885,000円〜956,000円 | 914,000円〜987,000円 | 942,000円〜1,017,000円 |
| 32.672% | 926,000円〜1,321,000円 | 956,000円〜1,346,000円 | 987,000円〜1,370,000円 | 1,017,000円〜1,394,000円 |
| 35.735% | 1,321,000円〜1,532,000円 | 1,346,000円〜1,560,000円 | 1,370,000円〜1,589,000円 | 1,394,000円〜1,617,000円 |
| 38.798% | 1,532,000円〜2,661,000円 | 1,560,000円〜2,685,000円 | 1,589,000円〜2,708,000円 | 1,617,000円〜2,732,000円 |
| 41.861% | 2,661,000円〜3,548,000円 | 2,685,000円〜3,580,000円 | 2,708,000円〜3,611,000円 | 2,732,000円〜3,643,000円 |
| 45.945% | 3,548,000円以上 | 3,580,000円以上 | 3,611,000円以上 | 3,643,000円以上 |
出典：国税庁『賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表』
ステップ⑤：ボーナスの手取り額
最後に、ボーナスから所得税と社会保険料を引きます。これでボーナスの手取り額が算出できました！お疲れ様でした！
【手取りボーナスの計算式】
手取りボーナス＝ボーナスー（所得税＋社会保険料）
【ボーナス40万円の手取り額】
＝40万円ー（1万3,983円＋5万7,600円）
＝32万8,417円
ボーナスの平均額はいくら？
出典：厚生労働省
2014年から2018年の平均ボーナスを見ると、
- 夏のボーナス：約37万円
- 冬のボーナス：約38万円
ということがわかります。
ボーナス40万円の場合、平均よりも約10万円高いと考えられます。
年代別のボーナス支給額
出典：厚生労働省
こちらのデータは、年間のボーナス支給額を年代別に並べたものです。夏と冬のボーナスを合計した金額となっているので、年間のボーナス支給額である点に注意が必要です。
5歳区切りのデータになっているので、10歳区切りに直すと下記のようになります。カッコの数字は、1回あたりのボーナス支給額です。
- 20代の平均ボーナス：53.5万円（26.75万円）
- 30代の平均ボーナス：88.5万円（44.25万円）
- 40代の平均ボーナス：112.5万円（56.25万円）
- 50代の平均ボーナス：125.5万円（62.75万円）
- 60代の平均ボーナス：48.5万円（24.25万円）
- 70代の平均ボーナス：26万円（13万円）
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